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Como elaborar uma estratégia financeira

Atualizado: 11 de jun. de 2023


Estrategia Financeira
Estrategia Financeira


 

Uma estratégia financeira empresarial é um plano que o ajudará a atingir suas metas, objetivos financeiros e criação de valor. Ela pode incluir aspectos como orçamento, investimento ou desinvestimento, gestão de resultados, gerenciamento de dívidas, planejamento patrimonial, fusões e aquisições e muito mais. Uma boa estratégia financeira pode ajudá-lo a tomar decisões seguras sobre o futuro de sua organização.



A criação de uma estratégia financeira não é um evento único, mas um processo contínuo que exige revisão e ajustes regulares. Entretanto, há algumas etapas básicas que você pode seguir para começar:


  • Avalie sua situação financeira atual. Isso envolve um diagnóstico detalhado de sua empresa, envolvendo informações relacionadas a receita de vendas, custos, despesas, ativos, passivos, fluxo de caixa, patrimônio líquido, ponto de equilíbrio, liquidez, nível de endividamento, rentabilidade, produtividade, equipe, avaliação estratégica da competitividade de sua empresa dentre outras informações.

  • Defina suas metas e objetivos financeiros. Isso envolve identificar as ações e os objetivos quantitativos de curto prazo (um ano), médio prazo (dois a três anos) e longo prazo acima de 5 ou mais anos. Suas metas deverão ser SMART: específicas, mensuráveis, atingíveis, relevantes e com prazo determinado.

  • Crie um plano financeiro. Isso requer o desenvolvimento de estratégias e ações para ajudá-lo a atingir suas metas e objetivos. Avalie diferentes cenários antes de tomar as suas decisões. Avalie seus resultados constantemente e, se necessário, trace novos rumos.

  • Desenvolva um modelo financeiro. Monte um modelo financeiro de simulação numa planilha eletrônica, que reflita a operação da sua companhia. Este modelo será útil para você tomar decisões, considerando os diferentes níveis de receitas, custos, despesas, margens e fontes de financiamento. Com certeza sua decisão será bem mais segura e assertiva.


A seguir abordaremos com um pouco mais profundidade sobre Estratégias Financeiras de Curto e Longo Prazo.



Elaborando uma Estrategia Financeira de curto prazo


Estratégia Financeira
Estratégia Financeira

 

O desenvolvimento de uma estratégia financeira corporativa de curto prazo é uma tarefa crucial para qualquer empresa que queira atingir suas metas e manter sua vantagem competitiva. Uma estratégia financeira de curto prazo é um plano que descreve como a empresa administrará seu fluxo de caixa, liquidez, dívida e investimentos nos próximos 12 meses. Ela também inclui as receitas e despesas esperadas, bem como os principais indicadores de desempenho (KPIs) que medirão o progresso e o sucesso da estratégia.


Uma estratégia financeira de curto prazo deve estar alinhada com a visão e a missão de longo prazo da empresa, bem como com as condições e oportunidades atuais do mercado. Ela também deve ser flexível o suficiente para se adaptar a quaisquer mudanças ou desafios que possam surgir ao longo do caminho. Aqui estão algumas etapas a serem seguidas no desenvolvimento de uma estratégia financeira corporativa de curto prazo:


  1. Analisar a situação financeira atual da empresa. Isso envolve a revisão da demonstração de resultados, do balanço patrimonial, da demonstração de fluxo de caixa e de outros relatórios financeiros relevantes para analisar os pontos fortes e fracos do desempenho financeiro da empresa. Também envolve a identificação das fontes e usos de caixa, bem como os índices de liquidez atuais e projetados, índices de endividamento, índices de lucratividade e outros indicadores financeiros.

  2. Defina metas financeiras realistas e mensuráveis para o curto prazo. Essas metas devem ser específicas, atingíveis, relevantes e com prazo determinado (SMART). Elas também devem estar alinhadas com os objetivos e as prioridades estratégicas da empresa. Alguns exemplos de metas financeiras de curto prazo são: aumentar as vendas em 10%, reduzir os custos operacionais em 5%, melhorar o ciclo financeiro em 15 dias ou obter um retorno sobre o patrimônio líquido de 15%.

  3. Desenvolva um orçamento e uma previsão para os próximos 12 meses. Um orçamento é um plano detalhado que mostra como a empresa alocará seus recursos para atingir suas metas financeiras. Uma previsão é uma estimativa de como a empresa espera se comportar em termos de receitas e despesas com base em dados históricos e cenários. Tanto o orçamento quanto a previsão devem ser realistas e conservadores, considerando os possíveis riscos e incertezas que podem afetar o desempenho financeiro da empresa.

  4. Implementar e monitorar a estratégia financeira de curto prazo. Isso envolve a execução dos planos de ação que apoiam o orçamento e a previsão, como o aumento do volume de vendas, a redução dos níveis de estoque, a negociação de melhores condições com fornecedores ou credores ou, o investimento em novos equipamentos, ou tecnologias. Também envolve o acompanhamento e a avaliação dos resultados da estratégia usando os KPIs estabelecidos na etapa 2. A empresa deve comparar seu desempenho real com o desempenho orçado e previsto e identificar quaisquer variações ou desvios que possam exigir ações corretivas ou ajustes.

  5. Revisar e atualizar regularmente a estratégia financeira de curto prazo. A empresa deve revisar sua estratégia financeira de curto prazo pelo menos trimestralmente, ou com mais frequência, se necessário, para garantir que ela ainda seja relevante e eficaz para atingir suas metas financeiras. A empresa também deve atualizar sua estratégia com base em quaisquer mudanças no ambiente interno ou externo que possam afetar seu desempenho financeiro, como novas oportunidades de mercado, preferências do cliente, ações da concorrência, mudanças regulatórias ou condições econômicas.


Com base nessas etapas, uma empresa pode criar uma estratégia financeira corporativa de curto prazo que a ajudará a otimizar seus recursos financeiros, aumentar sua lucratividade e fluxo de caixa e aumentar sua vantagem competitiva no mercado.


Elaborando uma Estratégia Financeira de longo prazo


Estrategia
Estrategia

 

O desenvolvimento de uma estratégia financeira corporativa de longo prazo é uma tarefa crucial para qualquer organização que queira obter crescimento e lucratividade sustentáveis. Uma estratégia financeira corporativa descreve como a empresa alocará seus recursos, gerenciará seus riscos e criará valor para seus acionistas a longo prazo. A seguir, discutiremos algumas das principais etapas e considerações envolvidas no desenvolvimento de uma estratégia financeira corporativa de longo prazo.


  • Etapa 1: Definir a visão e a missão da organização

A primeira etapa do desenvolvimento de uma estratégia financeira corporativa de longo prazo é definir a visão e a missão da organização. A declaração da visão descreve o que a organização deseja alcançar no futuro, enquanto a declaração da missão explica como a organização perseguirá sua visão. As declarações de visão e missão fornecem a direção e o propósito da organização e orientam suas decisões estratégicas.

  • Etapa 2: Realize um diagnóstico estratégico

A segunda etapa do desenvolvimento de uma estratégia financeira corporativa de longo prazo é elaborar um diagnóstico estratégico do ambiente interno e externo da organização. O diagnóstico estratégico é composto pela análise dos pontos fortes, fracos, oportunidades e ameaças (SWOT) da organização, bem como de seus concorrentes, clientes, fornecedores, órgãos reguladores e outras partes interessadas. O diagnóstico estratégico auxilia na identificação das fontes atuais e potenciais de vantagem e desvantagem competitiva, bem como na avaliação do seu desempenho e posição mercadológica.

  • Etapa 3: Definir objetivos e metas estratégicos

A terceira etapa para elaborar uma estratégia financeira corporativa de longo prazo é estabelecer objetivos e metas estratégicas para a organização. Os objetivos e metas estratégicos devem estar consoantes a visão e a missão da organização, sendo específicos, mensuráveis, alcançáveis, relevantes e com prazo determinado (SMART). Os metas e objetivos devem também refletir as prioridades entre os diferentes aspectos do desempenho da organização, como crescimento, lucratividade, liquidez, solvência, eficiência, inovação, qualidade, satisfação do cliente, responsabilidade social, etc.

  • Etapa 4: Formular e avaliar alternativas estratégicas

Uma das etapas mais importantes do desenvolvimento de uma estratégia financeira corporativa de longo prazo é elaborar e avaliar alternativas estratégicas para atingir os objetivos e metas estratégicas. As alternativas estratégicas podem incluir diferentes opções para levantar e alocar capital, investir em projetos ou ativos, diversificar para novos mercados ou produtos, adquirir ou se fundir com outras empresas, reestruturar ou alienar negócios existentes etc. As alternativas estratégicas devem ser avaliadas com base em seus custos, benefícios, riscos e viabilidade esperados.

  • Etapa 5: Selecionar e implementar a estratégia ideal

A quinta etapa é selecionar e implementar a estratégia financeira ideal para maximizar o valor da organização e, ao mesmo tempo, reduzir os riscos. A estratégia ideal deve ser comunicada de forma clara e consistente a todos os envolvidos e deve ser apoiada por políticas, procedimentos, sistemas, estruturas, incentivos, controles, etc. adequados.

  • Etapa 6: Simule os possíveis resultados futuros que sua organização poderá atingir.

A sexta etapa do desenvolvimento de uma estratégia financeira corporativa de longo prazo é traduzir os objetivos estratégicos em números e compreender até onde a organização poderá chegar caso atinja os resultados esperados.

  • Etapa 7: Monitorar e analisar resultados

A sétima etapa do desenvolvimento de uma estratégia financeira corporativa de longo prazo é monitorar e analisar os resultados da implementação da estratégia. Os resultados devem ser medidos em relação aos objetivos e metas estratégicos usando indicadores financeiros e não financeiros relevantes. Os resultados também devem ser comparados com as expectativas e suposições, que foram elaboradas durante a formulação e avaliação da estratégia. O processo de monitoramento e revisão deve identificar quaisquer desvios ou lacunas entre os resultados reais e os desejados e deve fornecer feedback para melhorar ou ajustar a estratégia conforme necessário.


Conclusão

A criação de uma estratégia financeira é uma etapa importante para alcançar o sucesso e a sustentabilidade de sua empresa. Ela pode auxiliá-lo a tomar decisões corretas e a se preparar para o futuro. Ao seguir as etapas descritas acima, você pode elaborar uma estratégia financeira que atenda às necessidades de sua organização. Lembre-se de que a criação de uma estratégia financeira não é um evento único, mas um processo contínuo que exige revisão e ajustes regulares.


Se quiser conhecer mais como podemos ajudá-lo, em suas estratégias, contate: luis@valini.com.br


Luis Valini

Valini Consulting
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