El Presupuesto Matrix, (Matrix Expense Management - GMD) es una metodologÃa que contribuye a un mayor control presupuestario y recursos financieros, ayudando efectivamente a implementar las estrategias de la empresa.
Más que un control presupuestario, es un modelo de gestión donde existe una mayor responsabilidad por parte de los ejecutivos de la empresa, quienes efectivamente tienen que tomar una mayor acción gerencial para lograr los objetivos establecidos.
Como toda planificación presupuestaria, idealmente comienza con un plan estratégico o un objetivo estratégico a mediano plazo. Considera que, para ejecutar eficazmente una estrategia, debemos contar con los siguientes lineamientos integrados:
Dónde:
Estrategia : está relacionada con el objetivo a largo plazo de la organización:
Vista
Misión
Valores
Objetivos estratégicos
metas
Indicadores
Liderazgo : una estructura organizativa bien definida que tiene en cuenta los siguientes aspectos:
gobernancia
Liderazgo ejecutivo
Clima organizacional adecuado
Cultura de la organización
el potencial de la gente
Conocimiento : equipo capaz y con conocimientos para realizar las siguientes actividades:
Finanzas
Recursos humanos
LogÃstica
fabricación
Márketing
Ventas, etc.
En el proceso de elaboración, tendremos los siguientes pasos:
En el presupuesto de Matrix tendremos:
Examen detallado de gastos;
Objetivos de reducción especÃficos para cada área;
DesafÃos compatibles con el potencial de ingresos;
Carga de la prueba sobre los gerentes.
La gestión presupuestaria se realiza a través del PDCA
Principios del presupuesto matricial
Control cruzado
Centrarse en el desglose del gasto
Monitoreo sistemático
Gastos controlados por dos personas (propietarios de entidades y paquetes)
Los gastos se desglosan al nivel en el que se realizan
Esfuerzo dirigido desde comparaciones sistemáticas y control detallado de gastos
Entidades - Centros de coste
TesorerÃa
Calidad
PCP
Comercial
Salarios y
Cargos
PAG
La
C
O
t
y
s
Viajes
Mantenimiento
Instalaciones
Responsabilidad de los propietarios del centro de costos
Monitoreo sistemático
gestión de efectivo
AuditorÃa y procedimientos
Reuniones de control de gastos
Responsabilidad del paquete
Si su empresa está interesada en implementar un modelo presupuestario que realmente tenga condiciones para alinear el proceso presupuestario con la ejecución en su empresa, contáctenos. ¡Esta metodologÃa, además de mejorar los controles internos, podrá generar una gran reducción de costes!