A medida que las empresas crecen, la necesidad de una estructura formal de controles internos se vuelve más imperativa. Si bien algunos procesos de control aparecen orgánicamente durante el crecimiento, a menudo hay brechas que deben abordarse mediante un plan de control formal. Todas las empresas se enfrentan a riesgos. Evaluar y probar sus controles internos con regularidad ayuda a garantizar que su empresa funcione de manera eficaz, que sus informes sean confiables y que se pueda detectar un posible fraude.
El control está asociado con una incertidumbre decreciente con respecto a eventos futuros. Todo está bajo control si el grado de duda sobre los procedimientos de todas las actividades y sus consecuencias se encuentran dentro de un lÃmite tolerable. Entonces, cuanto mejor sea el control, menor será el riesgo.
Los buenos controles también pueden incrementar la efectividad, logrando el efecto deseado, por ejemplo, reduciendo costos o tiempo, de lo que ya se hace de manera eficiente (actividades realizadas con procesos bien estructurados).
Nuestra metodologÃa de control se divide en cinco ejes principales:
Control medioambiental
Identificación y evaluación de riesgos
Actividades de control
vigilancia
Información y comunicación
Nuestro equipo de profesionales lo ayuda a construir, probar y mejorar sus controles internos con:
• Revisión de controles internos. Comenzando con la identificación de los riesgos que enfrenta su empresa, evaluaremos los controles que tiene mediante la revisión de documentos de los sistemas y entrevistas con gerentes y empleados. Al final, emitiremos un informe de hallazgos que incluye recomendaciones y mejores prácticas.
• Prueba de controles internos . Monitorear y revisar los controles internos significa buscar analizar posibles áreas de riesgo. Después de detectar áreas de riesgo potencial, seleccionaremos muestras de documentos y transacciones, probaremos el cumplimiento de las polÃticas y procedimientos para evaluar la efectividad de los controles. Al final, emitiremos un informe de hallazgos que incluye recomendaciones y mejores prácticas.
A continuación, se muestran algunas áreas en las que podemos realizar nuestro trabajo:
Segregación de funciones y procesos contables;
Evaluación general de riesgos;
Evaluación de riesgos asociados con los siguientes tipos de transacciones:
transacciones financieras electrónicas;
Transacciones a través de movimientos de efectivo;
Ingresos;
Nómina de sueldos
Procedimientos de facturación;
Procedimientos de contratación de empleados;
Procedimientos de manejo de inventarios, compras, entre otros;
Procedimientos legales;
Infraestructura de tecnologÃa de la información;
Control de TI para aplicaciones especÃficas;
Controles generales del departamento de TI;
Evaluación de riesgos de gobernanza de la junta;
Manual de ética;
Investigación, disuasión y prevención de fraudes.
Valini Consulting trabaja con empresas y organizaciones para crear o mejorar los procesos de control existentes que mitiguen sus riesgos especÃficos. Nuestros profesionales trabajan en estrecha colaboración con la administración para fortalecer el gobierno corporativo, brindar la orientación adecuada y resolver las debilidades de control.
Mediante la combinación de la experiencia en control interno combinada con el conocimiento de la industria, nos permite identificar y eliminar de manera efectiva los problemas de informes financieros, el fraude y otros riesgos potenciales en un entorno controlado.
Contáctenos y verá cómo podemos ayudar a su empresa a evaluar y crear un proceso de controles internos eficaz.